Opcje planu motywacyjnego

Długoterminowy plan motywacyjny - LTIP Co to jest długoterminowy plan motywacyjny - LTIP Długoterminowy plan motywacyjny (LTIP) to system nagród, którego celem jest poprawa długoterminowej wydajności pracowników poprzez dostarczanie nagród, które mogą nie być powiązane z udziałem firmy cena. W typowym LTIP, pracownik, zwykle wykonawczy, musi spełniać różne warunki lub wymagania, aby udowodnić, że przyczynił się do wzrostu wartości dla akcjonariuszy. W niektórych formach LTIP, odbiorcy otrzymują oprócz specjalnych zasobów specjalne opcje ograniczone. ROZWÓJ Długoterminowy plan motywacyjny - LTIP Ponieważ każda firma powinna mieć plan długoterminowego wzrostu, wiele firm powinno również korzystać z LTIP, aby zachęcić pracowników do osiągnięcia tych celów. Gdy cele w planie rozwoju firmy odpowiadają planom LTIP dla firm, kluczowi pracownicy wiedzą, na których współczynnikach wydajności należy się skupić, aby usprawnić działalność i uzyskać więcej osobistej rekompensaty. Plan motywacyjny pomaga utrzymać najwyższy poziom talentu w wysoce konkurencyjnym środowisku pracy, ponieważ biznes wciąż ewoluuje w ustalonych, potencjalnie lukratywnych kierunkach. Rodzaje LTIP Jednym z typów LTIP jest plan emerytalny 401 (k). Kiedy firma dopasowuje procent wypłaty pracowniczej do planu, pracownicy częściej pracują dla firmy aż do emerytury. Firma zazwyczaj posiada harmonogram uprawnień, który określa wartość składek na konta emerytalne, które pracownik może zabrać ze sobą, opuszczając firmę. Firma zazwyczaj zatrzymuje część swoich składek w ciągu pierwszych pięciu lat zatrudnienia pracowników. Gdy pracownik zostanie w pełni nabyta, jest on właścicielem wszystkich składek na swój plan emerytalny. Opcje na akcje to kolejny rodzaj LTIP. Po ustalonym okresie zatrudnienia pracownicy mogą kupować akcje firmy po obniżonej cenie, podczas gdy pracodawca wypłaca saldo. Staż pracy w organizacji wzrasta wraz z odsetkiem posiadanych przez niego udziałów. W innych przypadkach firma może udostępniać pracownikom ograniczone zapasy. Na przykład pracownik może zrezygnować ze wszystkich utalentowanych pracowników, jeśli zrezygnuje w ciągu trzech lat od otrzymania akcji. Za każdy kolejny rok pracownik może mieć prawa do kolejnych 25 osób obdarowanych. Po pięciu latach otrzymywania ograniczonego stada pracownik zwykle jest w pełni uprawniony i może zabrać ze sobą zapas, gdy przestanie pracować dla organizacji. Przykład LTIP W czerwcu 2018 r. Rada dyrektorów Konecranes PLC zgodziła się na nowe LTIP oparte na akcjach dla kluczowych pracowników. Plan zapewnia konkurencyjne nagrody oparte na zarabianiu i akumulowaniu akcji spółki. LTIP ma uznaniowy okres roku kalendarzowego 2018. Potencjalne nagrody będą oparte na ciągłym zatrudnieniu lub usługach, a na Grupach Konecranes skorygowane dochody przed odsetkami, podatkami, amortyzacją (EBITDA). Nagrody zostaną wypłacone częściowo w akcjach Konecranes, a częściowo w gotówce do końca sierpnia 2017 r. Środki pieniężne powinny zostać wykorzystane na pokrycie podatków i powiązanych kosztów. Akcje zapłacone w ramach programu nie mogą zostać przeniesione w okresie ograniczającym, rozpoczynającym się, gdy nagroda jest wypłacana i kończąca się 31 grudnia 2018 roku. Opcje opcji na akcje generalnie w pierwszej pierwszej stronie naszego internetowego przewodnika dotyczącego opcji na akcje motywacyjne. Motywacyjne opcje na akcje (ang. Incentive stock options - ISO) są formą kompensaty kapitałowej, która zapewnia unikalne korzyści podatkowe i znaczną złożoność podatkową. W ostatnich latach ich popularność wzrosła w przybliżeniu do popularności niewykwalifikowanych opcji na akcje. Opcje nieobligowane mają dwie wady w porównaniu do opcji na akcje motywacyjne. Po pierwsze, musisz raportować dochód podlegający opodatkowaniu w momencie, gdy korzystasz z opcji zakupu akcji, a drugi to fakt, że przychód jest traktowany jako rekompensata, która jest opodatkowana według wyższych stawek niż długoterminowe zyski kapitałowe. Zachęcające opcje na akcje stanowią sposób na uniknięcie obu tych wad. Tam nie ma dochodu do zaraportowania w momencie korzystania z opcji (chyba że sprzedajesz towar w tym samym czasie, gdy go kupujesz). A jeśli utrzymasz zapasy na tyle długo, by zaspokoić specjalny okres utrzymywania, twój zysk z akcji będzie traktowany jako długoterminowy zysk kapitałowy. Te ulgi podatkowe są częściowo rekompensowane alternatywnym podatkiem minimalnym (AMT). Jest to skomplikowane obliczenie, które może spowodować płacenie podatku w momencie wykonywania ISO. Jednak kwota zapłaconego podatku AMT jest niższa niż podatek, który zapłaciłbyś, gdybyś skorzystał z opcji bez zastrzeżeń i możesz odzyskać część lub całość swojej płatności AMT, pobierając kredyt AMT w kolejnych latach. Jak je uzyskać Opcje motywacyjne są przyznawane zgodnie z planem opcji na akcje, który został przyjęty przez zarząd spółki i zatwierdzony przez akcjonariuszy. Rada dyrektorów lub komitet powołany przez zarząd (zwykle zwany komitetem ds. Wynagrodzeń) mogą decydować, kto otrzymuje nagrody i szczegółowe warunki opcji. W niektórych przypadkach opcje są przyznawane zgodnie z formułą. Co otrzymasz Gdy firma przyznaje opcję, powinna dostarczyć określone dokumenty. Powinieneś otrzymać umowę opcji, określającą szczegółowe warunki twojej opcji, oraz kopię planu, która zawiera pewne ogólne zasady, które regulują wszystkie opcje. W wielu przypadkach firma przedstawia również podsumowanie planu. Ważne jest zrozumienie twoich praw wynikających z umowy i planu. Musisz wiedzieć: Jaka jest najwcześniejsza data, w której możesz skorzystać z opcji Czy można ją zrealizować etapami Co musisz zrobić, gdy korzystasz z opcji Czy dostępne są ćwiczenia bezgotówkowe Czy możesz ćwiczyć przy użyciu własnego zapasu Kiedy opcja się zakończy Czy możesz Ćwiczenie po zakończeniu stosunku pracy Co się stanie, jeśli umrzesz trzymając opcję Upewnij się, że przechowujesz te dokumenty w bezpiecznym miejscu. Koniecznie przejrzyj je od czasu do czasu w celu planowania. Co najmniej chcesz przemyśleć swoje opcje przed końcem każdego roku, aby ustalić, czy skorzystać z niektórych lub wszystkich opcji do 31 grudnia w ramach planowania podatkowego. Terminologia Oto niektóre z ważnych terminów używanych w związku z niewykwalifikowanymi opcjami: Otrzymujesz opcję, gdy firma przyznaje dotację lub nagrodę. Korzystasz z opcji, gdy podejmiesz działania określone w umowie opcji, aby kupić akcje. Zazwyczaj musisz wypełnić formularz powiadamiający firmę, że korzystasz z opcji i dostarczyć gotówkę równą cenie zakupu. Cena wykonania (zwana również ceną wykonania) jest kwotą, którą należy zapłacić za zakup akcji. Element okazyjny (zwany również spreadem) to różnica między wartością akcji a ceną wykonania. Na przykład, jeśli wartość zapasów wynosi 24, a cena wykonania 19, to spread 5. Jeśli spread jest liczbą dodatnią, opcja znajduje się w pieniądzu. Opcje są pod wodą (lub z pieniędzy), jeśli cena wykonania jest wyższa niż wartość akcji. Nie ma szczególnego znaczenia podatkowego dla opcji pozostającej pod wodą, ale praktyczne znaczenie ma to, że opcja nie stanie się cenna, dopóki nie odzyska ceny akcji. Typowe warunki Firmy mają pewną elastyczność pod względem warunków, jakie mogą zaoferować w przypadku opcji na akcje motywacyjne. Twoja opcja może różnić się od typowej opcji na kilka ważnych sposobów. Ale może być pomocne porównanie opcji z normą: Cena wykonania jest zwykle ustawiona na poziomie zbliżonym lub zbliżonym i nie może być niższa od wartości akcji w momencie przyznania opcji. Opcja staje się wykonalna przez kilka lat. Płatności gotówkowe są zwykle wymagane w czasie ćwiczeń, ale niektóre firmy udostępniają formę ćwiczeń bezgotówkowych, a inne pożyczają pieniądze potrzebne do skorzystania z opcji. Opcja wygasa dziesięć lat po jej wydaniu, lub wcześniej, w przypadku ustania stosunku pracy. Możesz mieć dostęp do opcji, które są już nabyte (wykonalne) w momencie wypowiedzenia zatrudnienia lub nie. Opcje, których nie można zrealizować w tym czasie, zazwyczaj wygasają w niedoborze: Plany motywacyjne: Opcje na akcje Prawo do zakupu akcji po określonej cenie w pewnym momencie w przyszłości. Opcje na akcje występują w dwóch rodzajach: opcje motywacyjne (ang. Incentive stock options - ISO), w których pracownik może odroczyć opodatkowanie, dopóki nie zostaną sprzedane akcje zakupione z opcją. Firma nie otrzymuje ulgi podatkowej dla tego rodzaju opcji. Nielicencjonowane opcje na akcje, w których pracownik musi zapłacić podatek od spreadu między wartością akcji a kwotą zapłaconą za opcję. Firma może otrzymać ulgę podatkową na spread. Jak działają opcje na akcje Utworzono opcję, która określa, że ​​właściciel opcji może skorzystać z prawa do zakupu akcji spółki po określonej cenie (cenie dofinansowania) przed upływem określonej daty (wygaśnięcia). Zwykle cena opcji (cena dotacji) jest ustalana na podstawie ceny rynkowej akcji w momencie sprzedaży opcji. Jeśli wartość zapasów rośnie, opcja staje się bardziej wartościowa. Jeżeli bazowe zapasy spadną poniżej ceny grantu lub pozostaną takie same jak cena dotacji, opcja staje się bezwartościowa. Zapewniają one pracownikom prawo, ale nie obowiązek, do nabywania akcji swoich pracodawców po określonej cenie przez określony czas. Opcje są zwykle przyznawane po bieżącej cenie rynkowej akcji i trwają do 10 lat. Aby zachęcić pracowników do pozostania w firmie i pomóc jej rozwijać się, opcje zazwyczaj obejmują okres od czterech do pięciu lat, ale każda firma ustala własne parametry. Pozwala firmie współdzielić prawo własności z pracownikami. Używane w celu dostosowania interesów pracowników do interesów firmy. Na rynku zniżkowym, ponieważ szybko stają się bezużyteczne Rozwodnienie własności Zawyżenie dochodu z działalności operacyjnej Nieklasyfikowane Opcje na akcje Daje możliwość kupowania akcji po ustalonej cenie za ustalony zysk z zysków z dotacji na wykonywanie opodatkowanych podatkiem dochodowym Wyrównuje wykonawcę i akcjonariusza zainteresowania. Firma otrzymuje ulgę podatkową. Bez opłat dla zarobków. Rozmiary EPS Inwestycja wykonawcza jest wymagana Krótkoterminowa zachęta do wyceny akcji Ograniczone akcje Bezpośrednie przyznanie akcji kierownictwu z ograniczeniem sprzedaży, przeniesienia lub zastawem akcji uległo przepadkowi, jeżeli kierownictwo wygasa z powodu wartości zatrudnienia, ponieważ ograniczenia znikają z opodatkowania jako zwykły dochód. i interesy akcjonariuszy. Nie wymaga inwestycji wykonawczych. Jeśli zapasy zostaną docenione po przyznaniu dotacji, odliczenie podatku przez firmy przekracza stałą opłatę do zarobków. Natychmiastowe rozcieńczenie EPS dla wszystkich przyznanych akcji. Wartość godziwa rynkowa naliczana od dochodów za okres ograniczenia. Jednostki wyników Wyniki Przyznanie warunkowych udziałów w akcjach lub ustalona wartość gotówkowa na początku okresu wykonawczego Wykonawca zarabia część dotacji, ponieważ osiągane są cele wydajności Wyrównuje kadrę kierowniczą i akcjonariuszy, jeśli używany jest kapitał zapasowy. Zorientowany na wydajność. Nie wymaga inwestycji wykonawczych. Firma otrzymuje ulgę podatkową przy wypłacie. Opłata za zarobki, oznaczona na rynku. Trudność w określaniu celów skuteczności. Kiedy opcje na akcje działają najlepiej Odpowiednie dla małych firm, w których oczekuje się przyszłego wzrostu. W przypadku przedsiębiorstw publicznych, które chcą zaoferować pracownikom pewien stopień własności firmy. Jakie są istotne czynniki przy wprowadzaniu opcji na akcje Jak dużo akcji może sprzedać firma. Kto otrzyma opcje. Ile opcji jest dostępnych do sprzedaży w przyszłości. Czy jest to stała część planu świadczeń, czy tylko zachęta. Linki do stron internetowych w Opcjach magazynowych